Karteikarte "Allgemein"

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Karteikarte "Allgemein"

Diese Karteikarte nimmt die allgemeinen Daten zur Kostenart auf.

 

 

KOSTENART

Vergeben wird ein eindeutiger Schlüssel von 0 - 99999999 für die Kostenart. Dieser Schlüssel bildet das Such- und Ordnungskriterium der Kostenarten.

 

KÜRZEL

Hier können Sie ein Kürzel eintragen, das in der vorgelagerten Auswahltabelle der Kostenarten angezeigt wird.

 

BEZEICHNUNG

Eingetragen wird die Bezeichnung der Kostenart. Die Bezeichnung wird in der vorgelagerten Auswahltabelle angezeigt.

 

 

Der Bereich "Kostenartendefinition"

 

VERARBEITUNGSART

Über die Verarbeitungsart legen Sie die Herkunft der Kostengüter für jede Kostenart fest. Mit der [F5]-Taste oder einem Klick auf die Pfeiltaste können Sie in einer Dropdownliste eine der folgenden Verarbeitungsarten auswählen:

 

0  Primärkostenart

Primärkostenarten (ursprüngliche Kosten) resultieren aus dem bewerteten Verzehr jener Güter, die das Unternehmen von Dritten bezieht (fremdbezogenen Waren und Leistungen). Beispiele hierfür sind Kosten für eine Werbeagentur, Fremdkapitalzinsen, Reparaturrechnungen, Büromaterial usw. In der Kostenrechnung fallen Primäre Kostenarten ausschließlich in der Finanzbuchhaltung an und können auch nur dort erfasst werden.

 

1  Sekundärkostenart

Sekundärkosten oder auch abgeleitete Kosten entstehen durch innerbetriebliche Leistungen. In der Kostenrechnung werden sekundäre Kostenarten für Kostenbuchungen innerhalb der Kostenrechnung benötigt.

 

2  Umlagekostenart

Umlagekosten sind die weiterverrechneten Kosten im Rahmen der Kostenstellenumlage. Umlagekostenarten können in der Kostenrechnung nicht direkt bebucht werden.

 

VORSCHLAG ABGEB. KOST

Hier kann die abgebende Kostenstelle angegeben werden, wenn die Verarbeitungsart "Umlagekostenart" gewählt wurde.

 

BEZUGSEINHEIT

Größe, mit der die Kostenart in Bezug steht, z.B. Kilowattstunden, Quadratmeter. Um eine Bezugseinheit zu suchen, drücken Sie die Funktionstaste [F5] oder Klicken Sie mit der Maus auf die Pfeiltaste. In einer Auswahltabelle können Sie die zutreffende Einheit auswählen und in das Feld übernehmen.

 

 

Der Bereich "Betriebsbuchhaltung":

 

SACHKONTO

Für die zusätzliche Verbuchung von sekundären Kostenarten im Journalsystem der Finanzbuchhaltung können Sie hier ein Sachkonto hinterlegen. Bleibt das Feld leer, wird für die Journalverbuchung von sekundären Kosten das in den Grundeinstellungen hinterlegte Sachkonto verwendet ( ð Basisdaten > Standardsachkonten). Drücken Sie die [F5]-Taste oder klicken Sie mit der Maus auf die Pfeiltaste, um ein Sachkonto auszuwählen und die Kontonummer in das Feld zu übernehmen.  

 

Tipp:

Spezielle Kontenklasse

Für diese Konten sollte im Kontenrahmen eine spezielle Kontenklasse vorgesehen werden (z.B. SKR03 -> Klasse 7 Betriebsbuchhaltung)

 

 

Der Bereich "Parameter":

 

ERLÖSART

Handelt es sich bei dieser Kostenart um Erlöse, aktivieren þ Sie den Status dieses Feldes.

 

FIX

Hier können Sie definieren, ob die Kostenart als Fix behandelt werden soll. Diese Einstellung ist ein Vorgabewert, da die Kostenaufspaltung in fixe und variable Kosten nur sinnvoll in Verbindung mit der Kostenstelle erfolgen kann.

 

Stati:

Aktiv = Fix

Deaktiv = Variabel

 

KOSTENART ABGRENZEN

Wenn Sie diese Option aktivieren, werden die Kostenbelastungen vorerst in eine 13. Periode gebucht. Sie können danach manuell die Verteilung der Kosten in die jeweiligen Perioden vornehmen.

 

KEIN FILIALVERBUND

Wenn Sie diese Option aktivieren, kommt die Kostenart nicht in den Filialverbund, d.h. diese wird beim Austausch Filiale/Zentrale und umgekehrt nicht berücksichtigt.

 

STAMMAUSWAHL SPERREN

Bei Aktivierung dieser Option erscheint die Kostenart nicht in der vorgelagerten Auswahltabelle.

 

AUSWAHL SPERREN

Aktivieren Sie diese Option, wenn die Bezugsgröße nicht in der Auswahltabelle erscheinen soll.

 

 


Verfügbare Tasten und Buttons:


 

<Abbrechen>
<Speichern>
<Nur Speichern>
<Duplizieren von>

 


Funktionen der Symbolleiste:


 

<Stammblatt drucken>