Diese Karteikarte nimmt die allgemeinen Daten zur Kostenart auf.
Vergeben wird ein eindeutiger Schlüssel von 0 - 99999999 für die Kostenart. Dieser Schlüssel bildet das Such- und Ordnungskriterium der Kostenarten.
Hier können Sie ein Kürzel eintragen, das in der vorgelagerten Auswahltabelle der Kostenarten angezeigt wird.
Eingetragen wird die Bezeichnung der Kostenart. Die Bezeichnung wird in der vorgelagerten Auswahltabelle angezeigt.
Der Bereich "Kostenartendefinition"
Über die Verarbeitungsart legen Sie die Herkunft der Kostengüter für jede Kostenart fest. Mit der [F5]-Taste oder einem Klick auf die Pfeiltaste können Sie in einer Dropdownliste eine der folgenden Verarbeitungsarten auswählen:
0 Primärkostenart
Primärkostenarten (ursprüngliche Kosten) resultieren aus dem bewerteten Verzehr jener Güter, die das Unternehmen von Dritten bezieht (fremdbezogenen Waren und Leistungen). Beispiele hierfür sind Kosten für eine Werbeagentur, Fremdkapitalzinsen, Reparaturrechnungen, Büromaterial usw. In der Kostenrechnung fallen Primäre Kostenarten ausschließlich in der Finanzbuchhaltung an und können auch nur dort erfasst werden.
1 Sekundärkostenart
Sekundärkosten oder auch abgeleitete Kosten entstehen durch innerbetriebliche Leistungen. In der Kostenrechnung werden sekundäre Kostenarten für Kostenbuchungen innerhalb der Kostenrechnung benötigt.
2 Umlagekostenart
Umlagekosten sind die weiterverrechneten Kosten im Rahmen der Kostenstellenumlage. Umlagekostenarten können in der Kostenrechnung nicht direkt bebucht werden.
Hier kann die abgebende Kostenstelle angegeben werden, wenn die Verarbeitungsart "Umlagekostenart" gewählt wurde.
Größe, mit der die Kostenart in Bezug steht, z.B. Kilowattstunden, Quadratmeter. Um eine Bezugseinheit zu suchen, drücken Sie die Funktionstaste [F5] oder Klicken Sie mit der Maus auf die Pfeiltaste. In einer Auswahltabelle können Sie die zutreffende Einheit auswählen und in das Feld übernehmen.
Der Bereich "Betriebsbuchhaltung":
Für die zusätzliche Verbuchung von sekundären Kostenarten im Journalsystem der Finanzbuchhaltung können Sie hier ein Sachkonto hinterlegen. Bleibt das Feld leer, wird für die Journalverbuchung von sekundären Kosten das in den Grundeinstellungen hinterlegte Sachkonto verwendet ( ð Basisdaten > Standardsachkonten). Drücken Sie die [F5]-Taste oder klicken Sie mit der Maus auf die Pfeiltaste, um ein Sachkonto auszuwählen und die Kontonummer in das Feld zu übernehmen.
Tipp: Spezielle Kontenklasse |
Für diese Konten sollte im Kontenrahmen eine spezielle Kontenklasse vorgesehen werden (z.B. SKR03 -> Klasse 7 Betriebsbuchhaltung) |
Der Bereich "Parameter":
Handelt es sich bei dieser Kostenart um Erlöse, aktivieren þ Sie den Status dieses Feldes.
Hier können Sie definieren, ob die Kostenart als Fix behandelt werden soll. Diese Einstellung ist ein Vorgabewert, da die Kostenaufspaltung in fixe und variable Kosten nur sinnvoll in Verbindung mit der Kostenstelle erfolgen kann.
Stati:
Aktiv = Fix
Deaktiv = Variabel
Wenn Sie diese Option aktivieren, werden die Kostenbelastungen vorerst in eine 13. Periode gebucht. Sie können danach manuell die Verteilung der Kosten in die jeweiligen Perioden vornehmen.
Wenn Sie diese Option aktivieren, kommt die Kostenart nicht in den Filialverbund, d.h. diese wird beim Austausch Filiale/Zentrale und umgekehrt nicht berücksichtigt.
Bei Aktivierung dieser Option erscheint die Kostenart nicht in der vorgelagerten Auswahltabelle.
Aktivieren Sie diese Option, wenn die Bezugsgröße nicht in der Auswahltabelle erscheinen soll.
Verfügbare Tasten und Buttons:
Mit [ESC] können Sie die Bearbeitung abbrechen.
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Mit der Funktionstaste [F10] werden Änderungen gespeichert und der Dialog geschlossen.
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[STRG]+[F10] ermöglicht Ihnen das Speichern von Änderungen ohne den Dialog zu verlassen.
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[ALT]+[D] ermöglicht das Duplizieren der aktuell markierten Kostenart.
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Funktionen der Symbolleiste:
Druckt das Stammblatt der Kostenart.
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